现金比率计算公式是什么

1. 现金比率的定义

现金比率是指现金与流动负债的比值，可以用来衡量企业的偿债能力和流动性。它反映了企业用现金偿还流动负债的能力，即1元流动负债有多少现金作为偿债保障。

2. 现金比率的计算公式

现金比率的计算公式为：

现金比率 = 货币资金 ÷ 流动负债 × 100%

货币资金指的是企业在手的现金和银行存款等。

3. 现金比率的意义和作用

现金比率反映了企业支付债务的能力和流动性风险。它可以帮助企业了解自身的偿债能力，及时采取措施以确保债务的偿还。具体来说，现金比率的意义和作用如下：

3.1 衡量偿债能力：现金比率越高，说明企业具备更强的偿债能力，可以更容易地偿还流动负债。

3.2 提高投资者信心：高现金比率意味着企业有较多的现金储备，可以应对突发的资金需求，从而提高投资者对企业的信心。

3.3 监控流动性风险：低现金比率可能意味着企业面临流动性风险，难以及时偿还债务，因此可以通过监控现金比率来预警潜在的流动性问题。

4. 现金比率的扩展

除了基本的现金比率公式，还有一些与现金比率相关的指标可以用来更全面地评估企业的财务状况。

4.1 现金与现金等价物比率：现金与现金等价物比率是指现金和现金等价物（如有价证券）与流动负债的比值。计算公式为：现金与现金等价物比率 = (现金 + 有价证券) ÷ 流动负债 × 100%。这个比率更加全面地考虑了企业的现金储备情况。

4.2 经营活动净现金流动比率：经营活动净现金流动比率是用来衡量企业经营活动所产生的现金流量与偿债能力之间的关系。计算公式为：经营活动净现金流动比率 = 经营活动净现金流量 ÷ 流动负债 × 100%。这个比率可以直接反映企业通过经营活动获得的现金是否足够偿还债务。

4.3 现金股利支付比率：现金股利支付比率可以用来衡量企业通过发放股利对经营活动净现金流量的影响。计算公式为：现金股利支付比率 = 经营活动净现金流量 ÷ 现金股利 × 100%。这个比率可以帮助企业评估自身的股利支付能力。

4.4 盈利现金比率：盈利现金比率用来衡量经营活动产生的现金流量与净利润之间的关系，反映了企业盈利质量和现金流量的匹配情况。计算公式为：盈利现金比率 = 经营现金净流量 ÷ 净利润。这个比率越高，说明企业盈利能力和现金流量更为匹配。

通过以上的扩展比率，可以更加全面地了解企业的财务状况和经营活动的现金流量情况，帮助企业制定合理的财务决策。

现金比率是衡量企业偿债能力和流动性的重要指标，其计算公式为现金比率 = 货币资金 ÷ 流动负债 × 100%。在计算现金比率时，还可以考虑现金与现金等价物比率、经营活动净现金流动比率、现金股利支付比率和盈利现金比率等指标，以更全面地评估企业的财务状况和偿债能力。